您好，老师，收到一张10万的发票，可实际到货9万，卖家因为没货退了1万的款，之前做了借：预付账款 10w贷：银行存款10w收到退款后做借：银行存款 1w贷：预付账款 1w 做入库借：原材料 9w 贷：预付账款9万可以吗，发票金额和入库金额不一样可以吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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您好，老师，收到一张10万的发票，可实际到货9万，卖家因为没货退了1万的款，之前做了借：预付账款 10w贷：银行存款10w收到退款后做借：银行存款 1w贷：预付账款 1w 做入库借：原材料 9w 贷：预付账款9万可以吗，发票金额和入库金额不一样可以吗

84784991 | 提问时间：2019 09/09 10:53

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好这样账务处理正确的

2019 09/09 10:54

2条追问解答查看全部

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2022：借：销售费用-房租1w，贷：预付账款1w， 2023：借：预付账款1w，贷：以前年度损益调整1w，借：以前年度损益调整1w，贷：利润分配-未分配利润1w；报表的期末数是，期末数=年初数+发生额，是吧？那修改了年初数，期末数是不跟着变吗？ 2023年初数：预付账款20w，未分配利润-50w；那没修改年初数时，预付账款期末数=20w+1w=21w，未分配利润期末数=-50w+1w=-49w，修改年初数后，预付账款期末数=21w+1w，未分配利润期末数=-49w+1w=48w，这个修改年初数前后的期末数是哪有问题？正确的应该是怎样的？

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5万的货款，产品全部收到，发票未收到，已支付3万给对方，剩余2万未付。支付3万货款时：借：应付账款，贷：银行存款；收到商品入库时做了已付款和未付款的凭证：借：库存商品 3w 贷：应付账款-暂估3w; 借：库存商品2W 贷：应付账款-暂估 2w。支付剩余2万货款时，记录：借：应付账款2w 贷：银行存款2w。在下个月收到发票时，再做一张凭证冲减应付账款-暂估 5w 的凭证，然后做借：库存商品，贷：应付账款。这样子正确吗

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工厂买的固定资产（不需安装）最开始预打定金，然后分批打款，发票也是分月开出，每月开出的发票金额与打款金额也不完全对上，比如说，3月预打定金15w，借：预付账款15，银行存款：15，然后再打款10w，然后收到发票8w。借：固定资产 68376.07，应交税费应交增值税：11623.93 预付账款20000，银行存款100000，3月的分录是这样做吗？然后4月的打款20w，开出发票35w，那么这个分录又该怎样做？

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老师你好，比如8月份开了5k的红字发票(当月已做进项转出，贷记应付账款红字)，但是并未退款，只是挂账，10月份要付5w，抵减那5k，实际支付4.5w，是否借应付账款5w贷营业外收入5k银行存款4.5w?（货物质量问题，我们退了货，对方没有退款，用于后续货款抵减）

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去年暂估费用100w.借：管理费用100w.贷：应付账款-暂估100w 今年实际收到发票80w，收到发票后如何做分录

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