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#建筑#
老师们好 我们是房地产企业现在还没有销项税，平时进的主材有进项税，进项税我们认证之后，直接做的应交税费~应交增值税~进项税，每月申报在附表二填的本期认证相符的增值税专用发票中填写的，是不是应该在待抵扣进项税税额里面填写呀如何做分录？
84784991 | 提问时间：2019 09/05 09:47
俞老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
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每月申报在附表二填的本期认证相符的增值税专用发票中 不需要在待抵扣进项税税额里面填写 就是 借应交税费-应交增值税-进项税额
2019 09/05 10:12
6条追问解答 查看全部

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建筑企业为了控制增值税税负，在收到供货商的材料发票时这样做分录吗？ 借：合同履约成本—工程施工—材料费 应交税费—待认证进项税额 贷：应付帐款 到月底的时候对应交税费—待认证进项税额科目进行调整 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待认证进项税额 可以吗？ 421
老师您好，企业取得的进项税票，本月已入账但暂时不想认证抵扣抵扣进项税额的，到用的时候再认证抵扣，分录还写应交税费-应交增值税-进项税额，不写应交税费—应交增值税—待认证进项税额科目，可以吗？ 204
老师有一个有进项税额忘记结转到待认证进项税额了！我这个月直接借应交税费_增值税_销项税！贷应交税费_增值税_进项税 394
老师你好，请教一下，应交税费—待抵扣进项税这个科目怎么结平？比如我销项税是6万，进项税是4万，那么我结转销项税的时候是借：应交税费—增值税—销项 贷 应交税费—转出未交增值税，那么怎么结转进项税额呢？ 27
增值税附表二进项税表中，第二项进项税额转出，是不是在认证平台用于集体福利的已经选择不抵扣勾选了，在此表中就不用填写了？此项是不是只用于认证后又需要转出的？ 398
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