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#实务#
当月做的计提当月工资，社保，公积金。会计分录借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬-工资、社保、公积金 其中工资是应发工资还是实发工资
84785017 | 提问时间：2019 09/01 20:57
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 其中工资是应发工资
2019 09/01 20:58

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？ 400
老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 *单位账户扣社保与公积金的分录： 借：管理费用-社保/公积金 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬－社保 借：其他应付款～代扣员工社保/公积金 贷：银行存款 #计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发） 借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金） 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣社保/公积金 贷：应交税金-应交个人所得税 @这样的分录对吗？ 501
想问一下企业的 实发工资=应发工资-社保-公积金-个税 还是实发工资=应发工资-社保-公积金 470
计提工资时，借：管理费用工资，贷：应付职工薪酬-工资。借：管理部分-社保公积金，贷：应付职工薪酬：社保公积金。。工资指的是扣除社保公积金个税之前的应发工资对吧？社保公积金是只计提单位部分？ 352
老师，为什么计提工资应付职工薪酬的金额是应发工资数，而不是实发工资数？应发工资还没减掉个人社保公积金呢？ 729
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