计提工资时，借：管理费用工资，贷：应付职工薪酬-工资。借：管理部分-社保公积金，贷：应付职工薪酬：社保公积金。。工资指的是扣除社保公积金个税之前的应发工资对吧？社保公积金是只计提单位部分？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资时，借：管理费用工资，贷：应付职工薪酬-工资。借：管理部分-社保公积金，贷：应付职工薪酬：社保公积金。。工资指的是扣除社保公积金个税之前的应发工资对吧？社保公积金是只计提单位部分？

84785018 | 提问时间：2022 04/20 13:55

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这里的工资是没有扣除个人负担（社保，公积金，个人所得税）之前的金额。社保、公积金是只计提单位部分

2022 04/20 13:56

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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊计提工资、社保公积金个人部分：借：管理费用/销售费用-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资借：应付职工薪酬-职工工资贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分应交税费-应交个人所得税计提单位部分：借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分实际发放工资、缴纳社保公积金：借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-社保单位部分其他应付款-社保个人部分应付职工薪酬-公积金单位部分其他应付款-公积金个人部分贷：银行存款

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）其它应收款发工资借应付职工薪酬-工资贷银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）贷银行存款其它应收款那没明白

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老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 *单位账户扣社保与公积金的分录：借：管理费用-社保/公积金贷：应付职工薪酬-社保借：应付职工薪酬－社保借：其他应付款～代扣员工社保/公积金贷：银行存款 #计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发）借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金）贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-代扣社保/公积金贷：应交税金-应交个人所得税 @这样的分录对吗？

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每月计提工资、社保、公积金，但只交了社保、公积金，未发工资的分录怎么做计提时：借：管理费用-社保、公积金、工资，贷：应付职工薪酬-社保、公积金、工资缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社保、公积金，贷：银行存款、其他应收款-社保、公积金（个人部分）那么未发的工资怎么处理

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你好，计提当月社保和公积金是不是，借：管理费用社保/公积金（单位部分）贷应付职工薪酬社保/公积金，缴纳的时候：借应付职工薪酬社保/公积金（单位）其他应付款-社保/公积金（个人）贷银行存款计提工资：借：管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资，其他应付款-社保/公积金，应交税费-个人所得税；支付工资时，借应付职工薪酬-工资，贷银行存款？

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