老师好，建筑工程异地经营，总包是一般纳税9%税专票，分包是小规模3%专票，现在总包开票1000万，分包300万，在项目所在地预缴2%时是不是按照差额1000万-300万=700万，700万/1.09*0.02这样预缴？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，建筑工程异地经营，总包是一般纳税9%税专票，分包是小规模3%专票，现在总包开票1000万，分包300万，在项目所在地预缴2%时是不是按照差额1000万-300万=700万，700万/1.09*0.02这样预缴？

84784979 | 提问时间：2019 08/16 09:49

轶尘老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

是的总分包差额预缴税款并申报

2019 08/16 09:50

2条追问解答查看全部

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建筑工程异地经营，总包是一般纳税10%税票，分包是小规模3%，现在总包开票1000万，分包300万，在项目所在地预缴时是不是按照差额纳税1000万-300万=700万，700万/1.1*0.02这样预缴？另外剩余的公司所在税务机构剩余的怎么交？

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他家的问题诉求是甲方（总包）承包了1000万的项目（项目所在地在安徽）分包了800万给A（第一分包），A开具800万的专票给甲方，甲方是不是只缴纳200万的差额税，另外A（第一分包）有分包了300万给乙方B（第二分包），乙方B开具300万普票（小规模免税普票）能不能抵扣A800万中的300万税额，只缴纳500万的差额税

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老师，总包方是云南的，分包方是合肥的，工地在湖北。现在总包方已经把合同金额1000万，预缴完了，那分包方是不是就不用预缴了

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老师，您好！总包项目开出去的发票有9%和3%的，分包开进来的3%的专票，我可以抵扣9%的吗？如果我不抵扣9%的。那么已经勾选了，我这个月减除分包款预缴增值税。下个月进项税额转出可以吗？

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一般计税9个点，开200万发票，收到劳务分包专票3个点60万，要在项目地预缴两个点，可以用分包发票冲抵？(2000000-600000）/1.09*0.02，这不是简易计税才能这样么

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