我是记账公司的购进的发票中有一张是销项负数，金额8000税额1040 之前做了暂估红冲借:原材料 -8000 贷:应付账款 -8000 后来这张购进票送过来做了这样的分录借:应交税费-应交增值税-待抵减 1040 贷:应交税费-应交增值税-进转出 1040_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我是记账公司的购进的发票中有一张是销项负数，金额8000税额1040 之前做了暂估红冲借:原材料 -8000 贷:应付账款 -8000 后来这张购进票送过来做了这样的分录借:应交税费-应交增值税-待抵减 1040 贷:应交税费-应交增值税-进转出 1040

84785039 | 提问时间：2019 08/15 17:50

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

一、借：原材料 -8000 贷：应付账款 -9040 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 1040

2019 08/15 17:59

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上月有进项税额留底，那本月要单独做一笔分录吗？怎么做分录？上月进项大学销项所以没有做分录平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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以前一直有进项税额留抵，都抵扣完了，但是账面上一直显示进项有余额。这个怎么冲销掉，是不是在下面的分录里面加一笔→贷：应交税费-应交增值税-进项税额的负数？？？平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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