某企业为增值税一般纳税人，2018年8月从农民手中收购一批黄桃，农产品收购发票上注明的收购价款为80000元，该企业将一半黄桃加工成黄桃罐头对外销售，本月取得不含税销售额150000元，此外该企业又将另一半黄桃转让给其他企业，开具普通发票上注明的金额为120000元，则该企业当月应缴纳的增值税为（）元。 A．26109.1 B．27791.89 C．32551.72 D．22751.72_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为增值税一般纳税人，2018年8月从农民手中收购一批黄桃，农产品收购发票上注明的收购价款为80000元，该企业将一半黄桃加工成黄桃罐头对外销售，本月取得不含税销售额150000元，此外该企业又将另一半黄桃转让给其他企业，开具普通发票上注明的金额为120000元，则该企业当月应缴纳的增值税为（）元。 A．26109.1 B．27791.89 C．32551.72 D．22751.72

84785030 | 提问时间：2019 08/13 15:56

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，计算过程是这样的.150000x16%+120000÷(1+10%)x10%-80000x10%

2019 08/13 16:01

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30.某企业为增值税一般纳税人，某日从农民手中收购一批苹果，农产品收购发票上注明的收购价款为80 000元，该企业将这一批苹果加工成果汁对外销售，本月取得不含税销售额150 000元，此外由于市场上原料紧缺，该企业又转让给兄弟企业一批苹果，开具普通发票上注明的金额为20 000元，则该企业当月应缴纳的增值税为（）元。纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率的货物的农产品，按照12%的扣除率计算进项税，为什么此题的正确答案还是按10%扣除呢？

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