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#税务#
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
84785046 | 提问时间：2019 08/13 10:31
文老师
金牌答疑老师
职称：中级职称
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您好，涉及损益的用以前年度损益调整科目，不应该有主营业务收入的
2019 08/13 11:32
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您好，小规模纳税人去年的一笔免税增值税，红字冲了，去年转入营业外收入年税收入了，那我还得调整本年利润，还通过以前年度损益调整调吗？ 红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入，还是直接借营业外收入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润 1580
调增以前年度收入，补交增值税，附加税，所得税，会计分录 122
老师您好，请问增值税月底正确是这样做对吗， 借：销项税 贷：进项 转出未交 借：转出未交 贷：未交增值税 借：税金及附加 贷：应交附加税 月初：借：应交附加税 未交增值税 贷：银行存款 9014
我做了一笔冲红的22年的收入，借应收，贷以前年度损益调整，应交销项税，，这个申报增值税的时候税额是根据收入自动出的，但我这个 是以前年度损益调整，，增值税要怎么报？ 642
某工业企业为增值税一般纳税人，缴纳本期应缴纳的增值税额为13000元，则正确的会计处理为（     ）。 A.借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 B.借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） C.借：以前年度损益调整 贷：银行存款 D.借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 1379
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