老师我们有笔业务先付款后开进来的票,第一次付款2018年5.4日31000,会计做的分录借应付31000贷银行31000然后5018年5.13进项票开进来了,会计分录是借库存,进项税贷银行38500,2018年5.28付尾款7500分录,借应付账款7500贷银行7500,按道理这账5月应付账款余额为0,但不知前任会计工作一点责任心都没有,他在2018年10月初建电脑账,录入期初贷方7500与7500对应的科目是谁没法查体现不了7500,我们建账前此笔应付账款清账了,但她不知把期初余额咋试算平衡了,弄成公司还欠对方7500,老师对于这笔欠款是录期初余额如果录入借方余额7500,账就平了,但她录入贷方余额7500弄成欠账了,这笔欠款7500是不存在的,我处理一下做成借应付7500贷,以前年度损益调整7500行吗,老师
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84785028 | 提问时间:2019 08/07 21:39
您好,您第二笔的分录也是不正确的,贷方不应该是贷银行存款,应该是应付账款,那您的银行存款余额正确吗,这不涉及损益类科目,不需要用以前年度损益调整
2019 08/07 21:46
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