我们公司在4月份税改的时候需要在4月份开老税率16%，根据专管员的要求，我们在3月份申报了一部分未开票收入（少于4月份实际按照16%开票的金额），4月份我们正常申报（并且把3月份申报的未开票收入做了负数冲销），7月份专管员通知我们，因为我们未按照4月份老税率开票金额在3月份申报，所以我们要补缴税款和滞纳金，现在不知道如何做会计分录
问题已解决
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84784950 | 提问时间：2019 07/23 17:51
同学你好，滞纳金做到营业外支出，补缴的税款借：应交税费-应交增值税「进项税额转出」贷：应交税费-应交增值税「增值税检查调整」，同时，借：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税「增值税检查调整」
2019 07/23 18:04
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