一般纳税人,商场所有货物增值税税税率全部为16%,2019年2月份发生增值税相关经济业务如下:购进货物取得的增值税专用发票上注明的价款为90万元、增值税为14.4万元;向一般纳税人销售货物,开具增值税专用发票,注明价款120万元;柜台零售货物金额6.96万元;“3•8”妇女节以自产某批商品(成本2万元,利润率为10%)为女职工搞福利。
要求:计算该商场2月应纳增值税额。
问题已解决
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#实务#
84785021 | 提问时间:2019 07/07 18:53
一、将自产的商品用于集体福利是视同销售行为。
计算销项税:20000*(1+10%)*16%=3520元
二、进项税额是:144000元
三、销项税额:120000*16%+6.96/1.16*16%+3520=22720.96
四、交税的金额是:22720.96-14400=8320.96
2019 07/07 19:15
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