你好，请问老师，小规模税控盘480元做会计分录支付的时候，借，管理费用-办公费，贷，银行存款，那我递减税款的时候，摘要直接写首年税控设备减免税款，借，应交税费-应交增值税-减免税款，贷，管理费用-办公费，这个减免税款我没有这个三级科目，是我自己在增值税下面新增的科目，这样可以吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，请问老师，小规模税控盘480元做会计分录支付的时候，借，管理费用-办公费，贷，银行存款，那我递减税款的时候，摘要直接写首年税控设备减免税款，借，应交税费-应交增值税-减免税款，贷，管理费用-办公费，这个减免税款我没有这个三级科目，是我自己在增值税下面新增的科目，这样可以吗

84784989 | 提问时间：2019 06/06 22:14

吴少琴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

小规模就用应交税费-增值税这个科目

2019 06/06 22:16

6条追问解答查看全部

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小规模纳税人交税控盘维护费的时候，借:管理费用-办公费280贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 抵减增值税的时候，借:应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-办公费-280。那年底要把明细科目结平吧。是不是需要做：借：应交税费-应交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款吧

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税控盘抵减增值税时会计分录为借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用红字，那借方的减免税款不是一直在了啊

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老师，税控设备减免税款，一般纳税人享受时做分录：借：应交税金-应交增值税（减免税款），贷：管理费用，是吧，这个减免税款的科目什么时间转平呢，是次月交税时做分录：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：银行存款，这样做吗，还是月末结转未交增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应该在什么时间结转呢

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