老师你好，请问未交增值税有余额280是税控盘的免税部分，怎么做分录呢？借：管理费用办公费贷：库存现金借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：管理费用办公费借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-减免税款，是这样吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，请问未交增值税有余额280是税控盘的免税部分，怎么做分录呢？借：管理费用办公费贷：库存现金借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：管理费用办公费借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-减免税款，是这样吗？

84784995 | 提问时间：2023 01/04 12:34

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；借：应交税费- 应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-减免税款借应交税费-未交增值税贷应交税费- 应交增值税-转出未交增值税

2023 01/04 12:35

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小规模纳税人交税控盘维护费的时候，借:管理费用-办公费280贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 抵减增值税的时候，借:应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-办公费-280。那年底要把明细科目结平吧。是不是需要做：借：应交税费-应交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款吧

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请问老师，税控维护年费可以减免，其分录流程可这样做吗？ 1.支付年费时，借：管理费用 280 贷：银行 280 2.抵减税款，借：应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用-280 3.月结结转税费时，借：应交增值税-销项税 1000 贷：应交增值税-进项税 700 应交增值税-减免税款 280 应交增值税-转出未交税费 20 借：应交增值税-转出未交税费 20 贷：应交增值税-未交税费 20 4.扣缴税时，借：应交增值税-未交税费 20 贷：银行 20

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老师，税控设备减免税款，一般纳税人享受时做分录：借：应交税金-应交增值税（减免税款），贷：管理费用，是吧，这个减免税款的科目什么时间转平呢，是次月交税时做分录：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：银行存款，这样做吗，还是月末结转未交增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应该在什么时间结转呢

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关于金税盘减免税款的分录说法多:回复：购买时借：管理费用贷：库存现金或银行存款同时借：应交税费-应交增值税（减免税额）贷：管理费用，抵扣税款时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-减免税。如最后转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这不是又要交税了吗

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