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#实务#
老师，加计扣除账务处理，借应交税费-应交增值税-进项税 贷：营业成本，对吗？另外如果进项税大于销项税在应交税费-未交增值税借方余额反应，下月冲减销项税，对吗
84785034 | 提问时间：2019 05/06 13:41
张艳老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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加计抵减10%的分录，就是最后实际缴纳增值税时，才做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益【这个数字就是当期加计抵减的金额】
2019 05/06 13:47
4条追问解答 查看全部

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可以直接把销项税和进项税差异结转到未交增值税吗？不通过转出未交增值税？ 比如-借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-未交增值税 415
期末进项税大于销项税，要不要把应交税费-未交增值税转出到应交税费-未交增值税？ 481
请问，可以直接这样吗 借：应交税费-应交增值税 销项税 应交税费-应交增值税-进项税 贷 应交税费-未交增值税 231
当月销项大于进项时，分录，借：银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税，销项大于进项的税额，转到，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，下月交时，借：应交税费-未交增值税，贷银行存款。这样分录是对的吗 1073
进项税大于销项税，结转分录 借应交税费-销项税，贷 应交税费-进项税 266
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