期末进项税大于销项税，要不要把应交税费-未交增值税转出到应交税费-未交增值税？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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期末进项税大于销项税，要不要把应交税费-未交增值税转出到应交税费-未交增值税？

84785014 | 提问时间：2023 09/20 16:14

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

不要转出到应交税费-未交增值税

2023 09/20 16:16

5条追问解答查看全部

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可以直接把销项税和进项税差异结转到未交增值税吗？不通过转出未交增值税？比如-借：应交税费-应交增值税（销项税）贷：应交税费-应交增值税（进项税）应交税费-未交增值税

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结转增值税，是直接借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：：应交税费-未交增值税

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如果是销项大于进项：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，这个转出未交增值税，一直在贷方吗？还是需要结转？

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期末销项大于进项，结转增值税师，应该是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项应交税费-应交增值税-未交增值税，老师我应该用第一种还是第二种？

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