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#实务#
老师，我去年暂估成本是借：工程施工～人工，工程施工～材料，贷其他应付款。之后结转了成本借主营业务成本，贷工程施工人工～和材料，发票和人工都没有取得，今年才取得人工工资表和材料，机械费。费用加上开也超出合同金额，我怎么调帐，怎么冲暂估成本，现在根据发票工资表怎么入账
84784967 | 提问时间：2019 04/24 06:28
三宝老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,税务师
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实际金额和预估差额入账 借以前年度损益 贷其他应付款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 当然也可以全额把预估金额用以前年度损益调整冲销
2019 04/24 06:37

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年前暂估人工工资，借工程施工-人工费 贷应付职工薪酬，结转施工成本：借主营业务成本 贷工程施工，年初收到工资表，需要把这两笔分录红冲吗？然后在录入新的分录 683
老师，上月暂估成本，借工程施工-材料费暂估，贷应付账款暂估，，结转成本，借主营业务成本暂估，贷，工程施工-材料费暂估，，然后月底结转损益，把主营业务成本结转至本年利润了，那次月要红冲上月的暂估，分录该怎么写 194
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