2018年12月一笔管理费退回。分录:借:银行存款400 贷:管理费400 月结转分录:借:本年利润-400 贷:管理费-400，年末本年利润科目余额正确，转入利润分配科目，但管理费科目未统计减少的400，所以利润表错误减少了400元。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2018年12月一笔管理费退回。分录:借:银行存款400 贷:管理费400 月结转分录:借:本年利润-400 贷:管理费-400，年末本年利润科目余额正确，转入利润分配科目，但管理费科目未统计减少的400，所以利润表错误减少了400元。

84784971 | 提问时间：2019 04/22 11:35

希老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

退回的费用用负数表示

2019 04/22 11:36

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有比报销正确的应该是借：管理费-其它400 贷：现金400 但是我记错账了，写成下面这比记账了借：其它应收款-暂付400 贷：现金400 10月的账，我在11月应该怎么改正这个错误

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是这样做？借：管理费用-福利费400 贷：应付职工薪酬 400 借：应付职工薪酬 400 贷：其他应收款 400

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老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400，发放工资：借：应付职工薪酬-工资400，贷：其他应收款 400

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下面两笔分录有什么区别借：其他应收款 --黎明 400 贷：库存现金 400 借：管理费用 400 贷：其他应收款--黎明 400

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费用类科目必须从原来的方向红字冲销吗？不能从反方向？管理费用销售费用都这样吗？不能直接从贷方减少？比如1月购买金税盘借管理费用400 贷库存现金 400 当月不抵增值税 1月底结转损益借本年利润 400借管理费用400（红字）

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