甲企业为增值税一般纳税人，2018年7月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税额为18万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元；8月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税额为6.4万元，当月销售货物取得不含税销售额140万元。已知增值税税率为16％，取得的增值专用发票已通过税务机关认证。甲企业8月份应缴纳的增值税为（）万元。 A、16 B、22.4 C、10.8 D、35.2_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲企业为增值税一般纳税人，2018年7月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税额为18万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元；8月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税额为6.4万元，当月销售货物取得不含税销售额140万元。已知增值税税率为16％，取得的增值专用发票已通过税务机关认证。甲企业8月份应缴纳的增值税为（）万元。 A、16 B、22.4 C、10.8 D、35.2

84784954 | 提问时间：2019 04/13 10:40

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

7月增值税销项-进项=80*16%-18=-5.2，形成留抵5.2万元 7月增值税销项-进项-留抵税额=140*16%-6.4-5.2=10.8万元

2019 04/13 10:44

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6.1某生产企业(增值税一般纳税人) 2019年6月销售自产货物取得含税销售额361.6万元，向境内某企业转让商标权取得含税金额212万元，将闲置的生产设备出租，取得不含税收人40万元。当月该企业外购原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额13万元;支付该批材料的运费，取得运输公司(增值税一般纳税人) 开具的增值税专用发票上注明运费5万元。该企业当月应缴纳增值税()万元。

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1.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2018年6月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元；另外,取得销售甲产品的送货运输费不含税收入5.85万元,并开具了增值税专用发票。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额29.25万元。 (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。

2058

某生产企业为增值税一般纳税人，2022年9 月份的有关业务如下： (1)销售甲产品（适用税率 9%）给某大商场，开具增值税专用发票，取得含税销售额218 万元：同时开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入 1.09万元。 (2)销售乙产品（适用税率 13%），开具普通发票，取得不含税销售额 100 万元。（3)购进货物取得增值税普通发票，注明支付的货款 100 万元、进项税额 13万元。 (4购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款50万元、进项税额6.5万元。以上相关票据均符合税法的规定，请计算该企业9月应缴纳的增值税税额。

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