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#实务#
外贸企业计提退税额的时候有个分录借：其他应收款-应收出口退税（计算应退税）贷：应交税金-增值税-出口退税借：主营业务成本（结转征退税之差）贷：应交税金-增值税-进项税额转出这个分录应该在什么时点做？后面应该附什么附件？
84785004 | 提问时间：2019 03/29 16:25
三宝老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,税务师
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在申报出口退税或者结转成本时都可以做这个分录。一般是申报退税时
2019 03/29 16:31
2条追问解答 查看全部

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您好，外贸企业出口退税，征退税率一致，会计分录记账退税的时候，借方：其他应收款-退税 贷方： 应交税金-应交增值税-出口退税。这里的贷方使用“应交税金-应交增值税-出口退税” 还是用“应交税金-应交增值税-进项税转出”？这两个在出口退税这里有什么区别？ 448
入库时，借应交税金-应交增值税-进项税，出口退税时，贷应交税金-应交增值税-出口退税，征退税差贷应交税金-应交增值税-进项税额转出，老师请问，这样，进项税这个科目最后还是有余额，体现不出本公司退了多少转出了多少？这块要怎么理解呢？ 878
你好，外贸企业出口业务，什么时候做这条分录呀？ 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税费-应交增值税—出口退税 295
借 其他应收款-出口退税 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 ，借主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。请问老师，以上两个分录什么时候做？后面附什么票据？ 1175
1、收到出口的进项发票是 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 贷：应付账款 2、计提出口退税是 借：其他应收款 - 应收出口退税款 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税3、不退税金额转成本 借：主营业务成本 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出年末，需要将 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 1285
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