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公司内账支付住房公积金是借其他应付款（公司）其他应付款（个人）贷银行存款呢公司部分不是应该借应付职工薪酬吗

84784985 | 提问时间：2018 11/26 13:56

张蓉老师

金牌答疑老师

职称：中级

因为住房公积金是当月支付当月的，所以先计提公司承担部分，借：管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金，在当月扣取当月的住房公积金时，借：应付职工薪酬-住房公积金公司承担部分借：其他应收款-住房公积金个人承担部分贷：银行存款，再月底计提工资时将其他应收款冲回。

2018 11/26 14:05

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住房公积金是不是，计提，借管理费用-应付职工薪酬贷应付职工薪酬-员工工资贷其他应付款-住房公积金

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上个月工资做账如下：借：管理费用/工资贷：其他应付款（公积金）510 其他应付款（社保）银行存款。这个月做账如下：借：应付职工薪酬/工资贷：应付职工薪酬/公积金 510 应付职工薪酬/社保银行存款。后来发现上个月多扣了30公积金，这个月的账如何纠正？

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