老师3季度小规模季报免增值税账上按1%计算的，申报表按3%计算的，老师我应该按照那个数据做账呢？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师3季度小规模季报免增值税账上按1%计算的，申报表按3%计算的，老师我应该按照那个数据做账呢？

84784989 | 提问时间：10/29 15:24

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

你做账还是按1%计算增值税

10/29 15:26

4条追问解答查看全部

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请问老师，小规模纳税人，季度销售不满30万，金税盘里的税额是按照1%来计算的，增值税申报表里的免税额是按照3%来计算的。这个季度免增值税计入营业外收入应该按照3%来计算吗？

912

你好，小规模增值税税率是3%减按1%征收，记账的时候，季度未满30万免交，那增值税免税额应该是1%还是3%？

92

小规模入账全部是按按1%计税入账，每个季度都不超30万，如果不超起征点，申报是免3%，申报免税是按3%和账上税点按1%不一致，账上的税金要不要改回3%入账呢

500

季申报，这个税金按3%计算的，账是按1%做的，还用填其他地方吗？

359

第一季度无票收入 5200 做账按1%计算税金，但申报的时候，申报表本期免税额按3%计算税金。规定是不达45万，按1%。但申报表却按3%计算。请问做账按哪个税率才对呢？

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