首页 > 注册会计师 > 复习指导 > 财管

2012注会《财务成本管理》预习:期权的到期日价值与净损益一

普通 来源:正保会计网校 2011-12-08

注册会计师考试《财务成本管理》科目

第九章 期权估价

  知识点四、期权的到期日价值与净损益一

  期权的到期日价值,是指到期执行时期权可以获得的净收入,它依赖于标的股票的到期日价格和执行价格。

  期权分为看涨期权和看跌期权,每类期权又有买入和卖出两种。

  一、买入看涨期权(多头看涨期权)

  买入看涨期权,获得在到期日或之前按照执行价格购买某种资产的权利。

  【提示】

  (1)到期日价值:最小值为0,最大值为“无穷大”。

  (2)净损益:最小值为“-期权价格”,最大值为“无穷大”。

  这里净损益的最小值即为“最大的净损失”;净损益的最大值即为“最大的净收益”。

[上一页]   [下一页]
打开APP 订阅最新报考消息

报考指南

今日热搜

热点推荐

精品课程

注会畅学旗舰班

注会-畅学旗舰班

直播+录播 无限畅学

免费试听28278人已听

截图微信扫码关注公众号

正保会计网校注册会计师公众号

截图微信打开扫码

找对组织
接收更多考试资讯

有奖原创征稿
客服 首页
取消
复制链接,粘贴给您的好友

复制链接,在微信、QQ等聊天窗口即可将此信息分享给朋友