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出纳做好这几项工作,老会计更喜欢你

来源: 正保会计网校 2020-04-23
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很多财务人员刚一入行的时候都是先从出纳做起的,出纳大家都知道,主要负责公司资金往来、日记账的登记,今天就和大家来说说出纳工作吧!

出纳负责登记日记账,库存现金与银行存款日记账,财务工作中应遵循的原则就是,出纳管钱不管账,会计管账不管钱,账和钱不能在一个人手中保管,这样会给企业带来很大的潜在风险,同理出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记,除了日记账由出纳登记外,固定资产卡片等财产物资明细账也可以由出纳登记。

出纳岗位的职责

1.办理现金收付和结算业务

2.登记现金和银行存款日记账

3.保管库存现金和各种有价证券

4.保管相关印章、空白收据和空白支票

现金收付:

现金的收付管理是出纳的最基本工作内容,随着经济的发展出纳已经不单是现金的收付了,还有承兑汇票的背书、支票的签付等业务,所以经济业务上的往来,是出纳每天必须完成的工作。

入账处理:

每到月末应该是财务人最忙的时候,出纳同样也是,到月末要将手中的每笔业务,录入到系统中,还要对余额表和现金流量表进行核对。

不仅如此,出纳需要每日登记现金日记账与银行存款日记账,出纳根据收付款凭证,按照发生的日期依次登记在日记账上,并计算出库存现金的收入与支出的总计数,保证账实相符。

本日余额=上日余额+本日收入-本日支出

银行存款日记账,用来登记企业银行账户每日的收入、支出,根据收付款凭证按顺序登记,并结出余额,定期核对银行存款日记账与银行对账单是否一致,不一致需要编制银行存款余额表。

保管重要物品

例如印章、收据、支票等重要的物品都在出纳手中保管,方便随时取用。

出纳是财务工作中入门的岗位,为帮助大家更好上手实务工作,正保会计网校推出实务操作课程,针对实操经验空缺的你,助你提升1-3年工作经验。

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