出纳工作基础知识！助您快速上岗！
出纳是会计行业比较常见的职务，你都了解哪些关于出纳的知识，快来看一下吧！
一、财务岗位发展路径与规划
二、出纳到底要做哪些工作呢？
(一）出纳的职能
出纳有哪些职能？
1.收付职能：基本职能，往来款的收付，日常开支的报销。
2.反映职能：主要职能，账上有多少钱？保险柜里有多少现金？本月收进来多少钱？本月付供应商多少，工资多少，其他各项开支多少等。通过现金及银行日记账（有价证券）明细账详细的记录反映出来，这样就知道资金缺口有多大？下一步的用款计划？
3.监督职能：销售货款是否该收回来款项？支付出去的货款是不是按合同约定的时间付款的？
要对各种经济业务、货币资金的收付是否合理、合法、费用的开支是否按照制度、流程手续是否齐全实行监督。
4.管理职能：参与企业资金计划的管理，管好、用好货币资金；开源节流的管理；参与各项报销制度的订立与完善的管理。
（二）出纳人员的职责
1.办理现金收付和银行结算业务
2.管理库存现金和银行账户
3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整
4.保管有关印章、空白票据
5.办理外汇出纳业务
（三）出纳工作的基本原则
内部牵制原则／钱账分管原则
1.出纳不得兼管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作
2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管
3.支票签发与支票审核不得由同一人办理
4.企业财务专用章和人名章不得由同一人保管，不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程
5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离
（四）内部牵制原则
实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对、提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。
三、出纳岗位工作内容与流程
（一）出纳的工作内容
1.管理货币资金
2.登记现金和银行日记账
3.保管银行印鉴、空白支票、空白凭证
4.保管有价证券
（二）出纳工作具体流程
●现金收付
1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。
3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。
4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。
5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。
●银行账处理
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。
2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。
3.保管各种空白支票，不得随意乱放。
4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。
●支付、报销审核
1.付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。
2.审核附在支付（或报销）凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。
3.报销内容是否属合理规定的报销。
四、出纳岗位设置
1.一人一岗：规模不大的单位、工作量也不大，可设一名出纳员。
2.一人多岗：规模较小的单位、工作量不大，可设兼职出纳。
3.一岗多人：规模较大、出纳工作量较大，可设多名出纳人员，分管现金、银行、工资、票据等工作。
五、职业操守
1.轻财、公私分明
2.保守秘密
3.爱岗敬业
4.依法办事
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