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汇算清缴时应报哪些资料?

来源: 正保会计网校 2020-11-02
普通

【问题】

汇算清缴时应报哪些资料?

【回答】

(1)企业所得税年度纳税申报表(A类);

(2)财务报表

(3)计税成本对象确定专项报告(国家税务总局公告2014年第35号)

房地产企业应就已完工产品成本对象确定原则、依据,共同成本分配原则、方法,及开发项目基本情况、开发计划等出专项报告,在产品完工当年企业所得税年度纳税申报时,随同《企业所得税年度纳税申报表》一并报送主管税务机关。

(4)年度申报时,企业须出具完工产品实际毛利额与预计毛利额间差异调整情况报告;

(5)税务机关批复、备案事项确认相关文书;

(6)税务机关要求报送的其他资料。

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