互联网供应链金融的核算与管理（四）
供应链金融衍生知识
一、金融科技Fintech
中国的互联网金融，发展得如火如荼。究其机理，主要原因是金融抑制带来的普惠金融供给不足，还有就是互联网金融公司在包容监管的环境下进行了大规模的监管套利。而在美国，没有互联网金融这个概念，只有Fintech（金融科技）这个词。它的核心就是用技术驱动金融创新，就是一种运用高科技来促使金融服务更加富有效率的商业模式。FinTech通过利用云计算、大数据、移动互联等新兴技术对传统金融进行改造、革新乃至颠覆，从而提供更为普惠的金融服务。FinTech几乎正在被应用到金融领域的方方面面。
随着金融体系融入更多元的科技因素，如智能机器人、VR、生物验证技术等，互联网金融一词就显得捉襟见肘了，金融科技的概括性更强，有望取而代之。金融科技更偏向于科技，而互联网金融更多的是指一种商业模式。在一些金融科技企业看来，金融科技主要是利用大数据、区块链等互联网创新技术进行风险控制和平台管理。
21世纪的竞争不是企业和企业之间的竞争，而是供应链和供应链之间的竞争。供应链金融系统实现对核心企业应付账款以招标的方式、供应商以投标的方式提前获得应收账款的创新型供应链金融解决方案，以实现真正将受益方从金融机构转变为核心企业，从而降低企业采购成本，提升企业净利润，保障供应链的稳定性。在整个环节中，核心企业可根据供应商的实际情况设置风险管控手段，从而从源头上控制风险。
供应链金融在电商中的应用，京东商城与中国银行联合对外宣布启动供应链金融服务，向供货商提供订单融资、应收账款融资和协同投资等金融服务。阿里巴巴、敦煌网、亚马逊等电商相继涉足供应链金融，电商行业的竞争正从零售、物流延伸到包括金融服务在内的全供应链领域。多名业界人士指出，电商提供供应链金融服务，有利于缓解中小供应商资金紧张、提高资金周转率。与此同时，需提高运营效率、降低成本、优化客户体验才能从根源上化解供应商资金难问题。
二、区块链和供应链金融的融合
一般平台负责提供供应链信息，客户信息等基础服务，而核心企业了解行业状况，对供应链上的企业具有掌控力，负责风险控制。专业的金融中介机构可以对平台信息进行整合分析，提供定制化的供应链金融产品，比如个性化的区块链电子票据。很多联盟均可参与供应链金融。一般采取以下步骤：
1）数据上链，将供应链联盟里的数据放到链上，利用区块链的特性使其不可篡改，并提供数据的确权，溯源等服务。
2）资产数字化，把仓单、合同、以及可代表融资需求的区块链票据都变成数字资产，且具有唯一、不可篡改、不可复制等特点。
3）数字资产的交易，供应链金融平台将转变成一个金融资产交易所，将非标的企业贷款需求转变成标准化的金融产品，进行代币化，对接投融资需求，进行价值交易。
最终，区块链技术在金融的流动性，融资工具的调动性和风险的把控性助力全覆盖中小企业融资的长尾市场，催生供应链金融。
三、区块链技术可以改变现有交易模式
区块链本身是一种开源分布式账本，能够高效记录买卖双方的交易，并保证这些记录是可查证且永久保存的，也就是不可更改性。有如下优势：
1）不依靠中介的强大的信任性。尤其在互联网金融网贷平台P2P提升重大信任关系。作为一种分布式账本技术，数据不是由单一中心化机构统一维护，也不可能按照自己的利益来操控数据，因此具备极强的信任关系。
2）保证供应链的极高透明性。区块链保存完整数据，使得不同参与者使用一致的数据来源，而不是分散的数据，保证了供应链信息的可追溯性，实现供应链透明化。
3）服务的个性化。区块链本身的可编程性可以从本质上满足各类消费者的个性化需求。
4）可审计性。记录每次数据更改的身份信息，可以进行可靠的审计跟踪。
5）交易过程的加密性不可篡改性。分类账几乎不可能受到损害。这对于供应链金融具有重要的意义。整个供应链金融企业将据此重新评估风险控制模型。
正是因为区块链技术造就的这些独特性质，供应链金融行业风险将被极大的降低，参与各方均将从中受益。区块链为供应链提供了交易状态实时、可靠的视图，有效提升了交易透明度，这将大大方便中介机构基于常用的发票、库存资产等金融工具进行放款。其中抵押资产的价值将根据现实时间实时更新，最终这将有助于建立一个更可靠和稳定的供应链金融生态系统。区块链技术将深刻改变供应链金融行业的商业运作，其不仅是对传统业务模式的挑战，更是创新业务和简化内部流程的重要机会。
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