财会新人必看 一个优秀的出纳该做什么？

无论是刚毕业的大学生或刚转行从事出纳的学员，作为财会新人我们一定要了解出纳应该干什么不应该干什么？下面整理了相关内容。

☞出纳有哪些职能？

1.收付职能：基本职能，往来款的收付，日常开支的报销。

2.反映职能：主要职能，账上有多少钱？保险柜里有多少现金？本月收进来多少钱？本月付供应商多少，工资多少，其他各项开支多少等。通过现金及银行日记账（有价证券）明细账详细的记录反映出来，这样就知道资金缺口有多大？下一步的用款计划？

3.监督职能：销售货款是否该收回来款项？支付出去的货款是不是按合同约定的时间付款的？

要对各种经济业务、货币资金的收付是否合理、合法、费用的开支是否按照制度、流程手续是否齐全实行监督。

4.管理职能：参与企业资金计划的管理，管好、用好货币资金；开源节流的管理；参与各项报销制度的订立与完善的管理。

☞出纳人员的职责是什么？

1.办理现金收付和银行结算业务

2.管理库存现金和银行账户

3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整

4.保管有关印章、空白票据

5.办理外汇出纳业务

☞出纳工作的基本原则有哪些？

内部牵制原则

1.出纳不得兼管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作

2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管

3.支票签发与支票审核不得由同一人办理

4.企业财务专用章和人名章不得由同一人保管，不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程

5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离

钱账分管原则

实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对、提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

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