基金的会计核算和资产估值的责任主体是（ ）。
A. 证券交易所
B. 基金托管人
C. 基金管理公司
D. 基金份额持有人
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本题考查QDII基金资产的估值问题。在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。参见教材（下册）P88。
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