基金从业《证券投资基金基础知识》知识点：中期票据

1.中期票据的定义

中期票据是指期限通常在5-10年之间的票据。公司发行中期票据，通常会透过承办经理安排一种灵活的发行机制，透过单一发行计划，多次发行期限可以不同的票据，这样更能切合公司的融资需求。

在欧洲货币（Euro currency）市场发行的中期票据，称为欧洲中期票据（EMTNs）。

2.中期票据的发行

中期票据的发行条件

1、发行主体：发行人规定为非金融企业（企业性质、规模、以及是否上市等条件并无规定）

2、发行期限：期限在5年以内，企业自主确定期限。（国内目前为3~5年）

3、财务要求：具有稳定的偿债资金来源，拥有连续三年的经审计的会计报表，最近一个会计年度盈利；中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%

4、资金使用：募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。

3.中期票据的优点

1、中期票据可用于中长期流动资金、置换银行借款、项目建设等；

2、中期票据的发行期限在1年以上；

3、中期票据最大注册额度为企业净资产40%；

4、中期票据主要是信用发行，接受担保增信；

5、发行体制比较市场化，发行审核方式为注册制，一次注册通过，在两年内可分次发行；

6、发行定价比较市场化，中期票据发行利率的确定当期市场利率水平；

7、企业既可选择发行固定利率中期票据，也可选择发行浮动利率中期票据。

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