《财务管理》每日一练：随机模式（2022.10.21）

普通来源：正保会计网校 2022-10-21

备考中级会计职称要将碎片时间有效加以利用。备考漫漫长路，让正保会计网校陪伴您一起走下去吧。以下是正保会计网校为您准备的中级会计职称《财务管理》每日一练，快来和同学们一起备考吧！

多选题

甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金回归线是40万元，下列操作中正确的有（　）。

A、当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券

B、当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元

C、当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券

D、当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

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【答案】

【解析】

在随机模式下，如果现金量在控制的上下限之内，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金量回到现金回归线。本题中，现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×40－2×10＝100（万元），现金持有量的下限为10万元，所以，如果现金量在10～100万元之间，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金量回到40万元。由此可知，选项A和选项B的说法不正确，选项C和选项D的说法正确。

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