中级《审计相关基础知识》每日一练：现金管理（2023.08.09）
来源： 正保会计网校
2023-08-09
普通
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多选题
下列事项中，符合现金管理的有关规定的有：
A、企业对于当日送存现金有困难的，由开户银行确定送存时间
B、因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经董事会审批
C、企业必须设置现金总分类账和现金日记账
D、如果现金长短款是由于单据丢失或记账产生的差错，应补办手续入账或更正错误
E、企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定
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【答案】
ACDE 【解析】
选项B因特殊情况需要坐支现金的，应该报企业的权利机关和开户银行批准，而不是报董事会批准。
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