北京7月面授：纳税自查要点与企业规范纳税管理策略

【主办单位】正保会计网校

【培训时间】2014年7月22-23日（周二、周三）

【受益对象】企业中高层管理者、预算总监、财务总监、税务经理、财务人员等

【培训收费】非会员2800/人（含培训费、场地费、资料费、餐费）

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　　【咨询电话】

　　咨询/报名：010-82330080　　　传真：010-82330300

　　【培训地点】

　　上课地点：天方饭店3层多功能厅（北京市海淀区西直门北大街28号）

　　周边公交：

　　路线1：明光桥南站下车：21路；80路；84路； 85路； 375路；387路； 392路；490路；562路； 604路；632路； 691路； 693路；694路

　　路线2：文慧桥北站下车：21路；80路；84路；331路；375路；387路； 392路；490路；498路；562路；604路；632路； 691路； 693路

【课程背景】

2014年6月20日国家税务总局下发了《关于做好组织税收收入工作的通知》（税总发2014）78号。在经济低位徘徊、税务局征管任务上升的形势下，税务机关的稽查面扩大、稽查期间拉长、稽查方法日益专业化，如何在稽查风暴席卷之下通过纳税自查提前发现问题，并进一步规范企业自身的财务及税务处理，从而降低稽查风险是企业必将面对的现实问题。

本课题针对企业广泛存在的不规范财税行为和纳税差错提出自查要点，进而给出规范与改进的建议，以达到帮助企业提前化解风险，提高未来财税处理能力的目的。企业纳税自查应该从完善财务制度、规范原始凭证、优化经济合同、准确会计核算等基础工作入手，重点关注关联方交易、跨年度交易以及一些特殊涉税业务，并在此基础上严格按照会计准则和税法项规定进行会计核算和纳税，以避免出现多交税或交错税的后果。现诚邀您参加！

【课程提纲】

一 、企业纳税自查应重点关注的三大风险

1、制度风险

2、执法风险

3、运用风险

二、财务核算制度对规范纳税遵从度的自查与规范

1、按照征管法的要求实施核算制度规范性自查与完善

2、税法空白业务的财务自查与完善

3、具体业务税务处理对会计核算要求的自查与完善

……

三、财务核算入账凭证合法性的自查与规范

1、“白条”入账的自查与规范

2、延期取得发票税务与会计处理的自查与规范

3、提前开具发票税务与会计处理的自查与规范

……

四、经济合同涉及的纳税风险的自查与规范

1、经济合同缺失的纳税风险自查与规范

2、经济合同中违反税法规定的条款自查与规范

3、经济合同与交易本质认定的自查与规范

…… 

五、涉税会计处理的自查与规范

1、职工食堂经费中招待费与职工福利费划分的自查与规范

2、劳务报酬与工资薪金的会计核算与税务处理的自查与规范

3、筹建期间的招待费、广告及业务宣传费的会计核算与税务处理的自查与规范

……

六、关联交易的规范性的自查与规范

1、关联交易价格合理性的自查与规范

2、关联方借款利息营业税处理的自查与规范

……

七、跨年度交易涉税事项的自查与规范

1、跨年度交易的计税基础与账面价值确认的自查

2、台账管理在跨年度交易规范管理中的运用

八、纳税筹划合理性的自查与规范

1、会计政策与会计估计变更筹划的自查与规范

2、大修理费资本化与费用化筹划的自查与规范

3、房产税从价计征与从租计征筹划的自查与规范