首页 > 税务师 > 每日一练 > 涉税服务实务

《税务代理实务》预习:流转税

普通 来源:正保会计网校论坛 2011-11-15

  某软件生产企业(一般纳税人),已经依法办理了全部与企业涉税相关的审批与备案手续,2010年2月发生部分业务如下,请您作为注册税务师为其分析应纳的流转税。

  (1)转让某项软件产品1000套,著作权不转让,取得收入88万元。

  (2)将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产,取得收入30万元。

  (3)上月外购房屋一套,价款共计120万元,本月将其资产投资于另一企业,且按照协议约定,每年可取得20万元的分红。

  (4)销售软件产品2000套,每套价格2000元,由于数量较大,给予对方5%的折扣,并在同一张发票上反映。

  (5)经营租入生产用设备一台,设备原值为2000万元,约定每月的租金是10万元。

  (6)本厂对外营业的非独立核算食堂,当月发生了对外餐饮服务收入20万元。

  (7)企业当期软件产品增值税的销项税额总计为646万元,上期留抵税额20万元,本期取得的进项税额为300万元,当期软件产品销售收入3800万元。(全部为与软件产品相关的增值税)

  >>>参与答题赢金币

打开APP 订阅最新报考消息

报考指南

今日热搜

热点推荐

精品课程

税务师-超值精品班

课题结合 精读精讲

免费试听85200人已学

五分钟了解税务师

扫码关注公众号

正保会计网校

接收更多考试资讯

扫码找组织

有奖原创征稿
客服 首页
取消
复制链接,粘贴给您的好友

复制链接,在微信、QQ等聊天窗口即可将此信息分享给朋友