中级会计职称：每日一练《财务管理》（2009.4.28）

　　计算分析题

　　◎已知：K公司是一个基金公司，相关资料如下：

　　资料一：K公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为400万股和200万股。2007年1月1日，每股市价分别为10元和40元，账面价值分别为15元和20元，银行存款为200万元。宣布未发放的红利800万元、对托管人或管理人应付未付的报酬为1100万元、应交税金为100万元，已售出的基金份数为5000万份。

　　资料二：在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的4％，赎回费率为基金资产净值的2％。

　　资料三：2007年12月31日，累计售出的基金单位为5775万份。

　　资料四：2007年该基金的收益率为10％。

　　（1）根据资料一、资料二的内容计算2007年1月1日该基金的下列指标计算正确的是（　）。

　　A.基金净资产价值总额为12200

　　B.基金单位净值为2.04

　　C.基金赎回价是为2

　　D.基金认购价为2.12

　　（2）2007年12月31日的K公司基金单位净值为（　）。

　　A.1.94

　　B.1.54

　　C.1.24

　　D.1.49

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　　中级会计职称：每日一练《中级会计实务》（2009-4-28）

　　中级会计职称：每日一练《经济法》（2009-4-28）

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2009年4月28日