中级会计职称：每日一练《财务管理》（2009.4.18）

　　单项选择题

　　◎已知某企业的现金期初余额为10万元，假定该期预计现金收入与同期预计现金支出相抵后的差额为100万元，该期已纳入预算的到期银行借款本金为20万元，应当归还的借款利息5万元，则该期企业的现金余缺为（　）万元。

　　A.120

　　B.110

　　C.90

　　D.85

　　◎下列各项指标中，短期债权人在进行企业财务分析时最为关心的是（　）。

　　A.已获利息倍数

　　B.现金流动负债比率

　　C.净资产收益率

　　D.盈余现金保障倍数

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　　中级会计职称：每日一练《中级会计实务》（2009-4-18）

　　中级会计职称：每日一练《经济法》（2009-4-18）

正保会计网校
2009年4月18日