收到置换补贴公司该进行怎样的业务处理
来源: 正保会计网校
2019-03-29
普通
假如我司收到厂家的置换补贴1.16元(是开在折让里面的-1元,税-1.6元),已做相应的进项税转出。我们将1.16元全额支付给了客户的。
(1)是否可以作为一种现金折扣入财务费用,然后进行所得税前扣除呢?
(2)那客户要不要交增值税啊?
(3)如果客户是单位的话,如果要交没交的话,对于我们公司有风险吗?
(1)您公司也应该作为折扣销售,开具红字发票,冲减收入。
(2)纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税;如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。 如计入财务费用,没有相关扣除凭证,不可以在企业所得税税前扣除。
(3)对方是否交增值税,对单位没有影响。
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