预付存货核销的会计分录怎么做？

如果对方确实无法开具发票，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项、数量、金额以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。

核销分录：

借：以前年度损益调整

贷：预付账款

同时

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

此项需要作为所得税纳税调整。

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