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财务人员在年度经营预算编制中的思路!超级实用!

来源: 正保会计网校 2020-08-12
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一个好的财务人员首要的就是要做好年度财务报表的编制,一个好的年度财报可以让领导更好、更清楚的看清企业的经营情况,也可以使您获得领导的赏识,升值加薪不是梦。让我们来一起看下年度财务报表如何编制,怎么样确定思路吧!

首先要设置好所的预算模板,预算模板的设计注意以下技巧:

1、经营预算的模板最好包括各部门、各经济单元所有的经济业务,包括收入、支出、成本、费用、应收应付、资产购置等等,根据报表对应的科目,设置对应的预算表格。规模较小的酒店,部门不多,有些项目的预算,可以不按部门。

2、基础数据预算越详细,预算越精准。

3、设计好所有表内的计算公式及表与表之间的计算公式。

4、利用EXCEL或WPS表,自动汇总。

5、利用EXCEL或WPS表,提取关键指标。

预算编制过程举例:

以中等规模酒店预算举例(包括餐饮、客房、小型会议,员工在100人左右规模预算举例:

假定酒店部门分为客房部、餐饮部、财务部、保安部、工程部、行政人事部、营销部,假定收入为不含税收入

第一步:部门预算

1、餐饮、客房要预算收入、成本、费用,资产添置,以及收入相关的参数;

2、保安部、工程部需预算本部门详细费用,以及保安、工程类资产购置;

3、行政人事部预算本部门费用,预算酒店全部人力成本、行政类资产购置;

4、营销部需预算本部门费用以及预算应收账款;

5、财务部预算本部门费用,应付账款、其他往来、资金收支;

6、为方便汇总费用类表格可以用统一模板,某些部门重点费用需要详细说明明细的,单独说明,各部门费用中的人力资源费用,由人力资源部门统一预算分配到各部门费用中。

第二步:根据部门预算汇总

汇总餐饮、客房收入预算,编制营业收入预算表; 营业成本预算表;

汇总各部门费用预算,编制管理费用、经营费用、财务费用汇总表、资产购置预算表,应收应付预算表;

第三步:根据分项预算汇总

根据营业收入、成本、费用汇总表、编制预计利润表;

根据预计利润表、应收应付预算表、资产购置表、资金收支预算表,编制预计资产负债表、预计现金流量表。

第四步:各部门预算表、分项汇总预算等,提取经营指标关键数据,编制关键指标预算表。

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