初级《银行法律法规》每日一练：稳健公司治理原则（12.22）

普通来源：正保会计网校 2021-12-22

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多选题

巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》关于银行风险管理和内部控制的规定有（　）。

A、银行应设立有效的内控体系和风险管理部门

B、银行应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控

C、银行风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化（包括规模扩张）和外部风险环境及时跟进

D、董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果

E、董事会应当采取有效措施杜绝任何风险事件的发生

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【答案】

ABCD

【解析】

本题考查稳健公司治理原则。风险管理和内部控制：银行应设立有效的内控体系和风险管理部门（包括首席风险官或类似职位），并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化（包括规模扩张）和外部风险环境及时跟进。有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。参见教材P192。

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