银行中级《风险管理》每日一练：不良贷款余额（2021.06.05）

普通来源：正保会计网校 2021-06-05

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单选题

某商业银行当期贷款五级分类的迁徙矩阵如下所示。已知期初正常类贷款余额500亿，关注类贷款余额40亿，次级类贷款余额20亿，可疑类贷款余额10亿，损失类贷款余额0，则该商业银行当期期末的不良贷款余额是（　）。期末正常关注次级可疑损失期初正常 90% 10% 0% 0% 0% 关注 5% 80% 10% 5% 0% 次级 0% 5% 80% 10% 5% 可疑 0% 0% 10% 70% 20%

A、75

B、84.5

C、35

D、81.3

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【答案】

【解析】

本题考查风险监测主要指标。贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。该商业银行期末的损失类贷款数量＝500×0＋40×0＋20×5%＋10×20%＝3（亿）。期末的可疑类贷款数量＝500×0＋40×5%＋20×10%＋10×70%＝11（亿）。期末的次级类贷款数量＝500×0＋40×10%＋20×80%＋10×10%＝21（亿）。则该商业银行当期期末的不良贷款余额＝3＋11＋21＝35（亿）。参见教材P133。

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