银行中级考试《风险管理》每日一练：集团法人客户（08.10）

普通来源：正保会计网校 2020-08-10

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多选题

商业银行识别集团客户应至少考虑以下（　）特征。

A、一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制

B、两方共同被第三方控制

C、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户管理

D、一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属直接或间接控制另一方

E、两方共同被第四方控制

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【答案】

ABCD

【解析】

本题考查集团法人客户的整体状况分析。商业银行识别集团客户应至少考虑以下特征：一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制；两方共同被第三方控制；一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）直接或间接控制另一方；存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户管理。参见教材P98。

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