【知识点】《资产评估实务一》第二章:投资基金评估的特点和方法
来源: 正保会计网校
2020-03-23
普通
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第二章:长期投资性资产评估
第四节:投资基金评估的基本特点和评估方法
考查知识点:
一、投资基金评估的基本特点
二、投资基金评估应注意的问题
三、常见投资基金的评估方法
(一)证券投资基金评估
基金资产净值=基金资产-基金负债
基金份额净值=基金资产净值/基金总份额
基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
(二)合伙制基金评估
1.计算公式
2.普通合伙人(GP)和一般合伙人(LP)的考虑
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