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如何备考税务师三税?三税考试特点&学习顺序

普通 来源:正保会计网校 2023-06-06

备考税务师的“三税”科目,内容多、知识点繁琐,刚开始学习就有考生打退堂鼓,希望大家不要放弃,找对方法来学,拿到合格成绩不是问题。

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刘丹老师有话说:

“经常看到有学员说,税二里面国际税收难,税一里的免抵退搞不定,能不能现在直接放弃呢?不要放弃!

现在时间还非常充足呢,千万不要一开始就打退堂鼓,既然咱们已经开始或者坚持学习到现在了,干脆一鼓作气、全身心的投入一下,就这么几个月,咱们听课好好听,课下好好练,有问题马上解决,我觉得及格是不成问题的。

税法知识没有大家想象中的那么难,有一些内容学习有障碍那是肯定的,如果它学习特别轻松,这个证书也就没含金量了嘛。

所以说,税务师考试有一定的难度,但是值得挑战!”

正小保建议:
第一次报考税务师,将“三税”科目一起报。“三税”科目指的是:《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》。
如何备考三税呢?

我国开征的18个税种分别收录于《税法一》、《税法二》两科。

《税法一》:主要讲解税法基本原理与增值税、消费税、土地增值税、资源税等9个税种2个附加,其中增值税占一半篇幅,消费税、土地增值税等也很重要。

《税法二》:主要讲解国际税收与企业所得税、个人所得税等9个税种,其中企业所得税、个人所得税是重点内容。

《涉税服务实务》:涉税服务程序方法、纳税申报、涉税会计核算、涉税鉴证与审查、税务咨询等等,是一个实用性科目,基于税一税二所学18个税种的基础知识展开的实务性应用学科。

实务的重点税种同税一、税二一样,都在增值税和企业所得税上。如今,国家对发票的管控更加规范和严格,税收征收管理一直是考查热点,虚开发票、代开发票及相关处罚等也是近两年的考试热点。

了解考试特点、难度
税一
包含9个税种和税收基本原理,增值税、消费税和土地增值税属于重点内容,难度较大,分值合计占据税一考试总分值的80%左右,需要花费的时间和精力较多。每年的计算题与综合分析题里必有相关章节内容的考查,其他章节的内容建议重点关注应纳税额的计算和税收优惠等知识点,在历年考试中经常以客观题方式来考查。
税二10章内容按类别,主要划分为所得税(企业所得税、个人所得税)、国际税收和小税种(印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税)。所得税相关内容多且考试分值高,占据税务师考试分值的65%左右,需要花费很多学习时间,其它章节比较容易理解,学起来比较轻松。
财会财管部分考试分值占比为25%,这部分内容中优缺点的表述和财管公式比较多会计部分考试分值占比为75%,这部分内容涉及知识面比较广
法律

法学理念比较浓厚,涉及的内容范围很广,涉及三大实体法和三大诉讼法。考试比较灵活,考查的细节知识点有一定比例,对案例形式的考查也经常出现,既要全面学习,又要学会如何用所学知识点解决案例问题。

实务综合性强,很多题目尤其简答题和综合分析题不仅涉及多税种,还将税务处理和账务处理、税收实体法和税收程序法结合起来进行考核,增加了考试难度。不仅有客观题,还有主观题,部分考生会觉得回答简答题组织语言的过程中会遇到一些困难,而综合分析题往往将财税知识结合起来考核,也有些难度。

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熟悉题型题量、分值分布
税一单项选择题:共40题,每题1.5分,共60分。每题的备选项中,只有1个最符合题意。
多项选择题:共20题,每题2分,共40分。每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。错选或多选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
计算题:共8题,每题2分,共16分。每题的备选项中,只有1个最符合题意。
综合分析题:共12题,每题2分,共24分。由单项选择题和多项选择题组成。错选或多选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
税二
财会
法律单项选择题:共40题,每题1.5分,共60分。每题的备选项中,只有1个最符合题意。
多项选择题:共20题,每题2分,共40分。每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分。
综合分析题:共20小题,每小题2分,共40分。每题的备选项中,有1个或多个最符合题意,至少有1个错项,错选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
实务单项选择题:共20题,每题1.5分,共30分。每题的备选项中,只有1个最符合题意。
多项选择题:共10题,每题2分,共20分。每题的备选项中,有2个或2个以上最符合题意,至少有1个错项。错选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
简答题:共5题,每题8分,共40分。请在答题界面的答题框内录入您的答案。
综合分析题:共2题,每题25分,共50分。请在答题界面的答题框内录入您的答案。
备考指导——学习顺序

税务师考试以“税”为主,《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》是直接与税法相关的科目,俗称“三税”,联系密切。

备考时切记:

不要孤立的学习三税中的单一学科(二战落单的除外)。

如果前几个月预习的好,6-9月份,可以三科同步学习,学实务时记得回归二税;

如果前期没有很好地预习,可以先学税一、税二,再学实务。

总之,听刘丹老师的话,跟着网校老师的基础班课程认真听课,坚持下去,全面把握重点,掌握必要的答题技巧,拿下考试不成问题。2023年税务师基础精讲课程已开通。购课限时优惠:联报8折,单科8.5折。火速前往了解>>

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