税务师报考和涉税服务实务备考建议

2024年税务师开始报名了，对于税务师中唯一一科有主观题的科目，难度相对要大一些的，所以更得大家关注。下面是网校《涉税服务实务》李杰老师，在微博分享的对于税务师报考和《涉税服务实务》备考建议，供大家参考~

税务师报考和涉税服务实务备考建议

一、税务师报考建议

1.报名3科首推税1+税2+涉税服务实务，这3门课程关联度高，需要结合学习，能达到事半功倍的效果。

2.报名2科可以选税1+税2，适合初次参加考试想增强信心，时间又不充裕的同学；有注会《会计》、《财管》、《经济法》基础或者通过中级会计师的同学只报2科的话可以选择财务与会计+涉税服务相关法律

3.报名4科可以组合税1+税2+涉税服务实务，然后结合自身专业或以前的基础，比如会计专业的同学或者备考过中级会计师的同学可以搭配财务与会计，如果是法律专业的同学或者是备考过司法考试的同学可以搭配涉税服务相关法律

二、税务师《涉税服务实务》课程备考建议

1.做好计划、切实执行、积少成多（三阶段）

（1）基础精讲阶段：2024.4-2024.8，该阶段把握重点知识点，做好总结归纳、关键词标识，完成应试指南或必刷550的客观题和简答题。

（2）主观题强化提升阶段：2023.9-2023.10中旬，该阶段结合应试指南，重点加强简答题和综合题的练习，进行关键词的记忆，错题的整理和回顾。

（3）模考冲刺阶段：2024.10中下旬-考前，该阶段结合考前8套题进行模拟训练并适应机考，进一步强化关键词的记忆和错题的回顾。

2.学习顺序：先学习税一和税二，后学习涉税服务实务

3.听课（重要知识点听懂为止）与练习并重，尤其是主观题的练习必不可少（自己动手，强化关键词记忆），做完练习需要对存在问题的知识点进行再回顾，定期需要对学过的内容进行全面复习

4.把握历年有价值的真题，关注新增和变化的内容（考试适用新政策的截止时间一般为2024年3月底）

5.要注意调整自身学习的心态

6.注重总结理解记忆、活学活用

7.教材未出来之前可以结合去年的课程进行学习，发票管理、加计抵减政策、国际税收双支柱解决方案等内容可以放在新教材下发后再学习。

三、税务师《涉税服务实务》课程各章重要知识点

第一章　导论

重要知识点：涉税专业服务机构和业务范围、行政监管、税务师的权利和义务、税务师事务所

第二章　税收征收管理

重要知识点：税务注销、账簿凭证管理、发票管理、税款征收、税务检查、征纳双方的权利义务及法律责任

第三章　涉税专业服务程序与方法

重要知识点：货物和劳务税纳税审核方法、所得税纳税审核方法、其他税种纳税审核方法（土地增值税、印花税、契税、房产税）

第四章　涉税会计核算

重要知识点：增值税涉税会计核算、企业所得税会计核算、账务调整的基本方法

第五章　纳税申报代理服务

重要知识点：增值税纳税申报代理、企业所得税纳税申报代理

第六章　涉税鉴证与纳税情况审查服务

重要知识点：研发费用加计扣除鉴证、高新技术企业专项认定、土地增值税清算鉴证、税务司法鉴定

第七章　税务咨询服务

重要知识点：税收策划

第八章　其他税务事项代理服务

重要知识点：发票代理、涉税信息报告事项代理服务、国际税收代理服务

第九章　其他涉税专业服务

重要知识点：税务行政复议

——李杰老师讲财税微博