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2020注会《经济法》易错题解析:证券法律制度(二十一)

普通 来源:正保会计网校 2020-03-10

这个世界总是相对公平,肯下功夫肯用心的人总是能得到自己想要的结果。应对考试我们需要日积月累的沉淀,同样也需要良好的状态和心态。以下是正保会计网校根据学员答题情况,精选上一周《经济法》科目易错题并配以教师讲解。你中招了吗?有则改之,无则加勉!

注册会计师易错题

【多选题】     

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中,为证券法律制度所禁止的有( )。

A.持有甲公司4%股权的股东张某已将其所持全部股权转让于他人,甲公司董事李某在获悉该消息后,告知其朋友王某,王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出

B.乙公司经研究认为甲公司业务调整后市场预期不佳,在甲公司公布年报前卖出了甲公司4%的股权

C.甲公司监事刘某在对公司年度报告进行核查时,知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息,告知其妻在年报公布前买入了本公司股票1万股

D.因甲公司涉嫌走私,对甲公司办公电话进行监听的警察吴某,通过监听获悉中国证监会将对甲公司的证券违法行为立案调查,在该消息公告前卖出了其持有的甲公司股票

查看答案解析
【答案】
CD
【解析】

选项A中的股权转让行为不构成内幕信息。选项B自己研究,属于合法途径获取。选项CD属于内幕交易行为。

【点评】

        本题考核内幕交易。内幕交易是指证券交易内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易的行为。内幕交易的主体是内幕信息知情人员,行为特征是内幕信息知情人员通过掌握的内幕信息买卖证券,或者建议他人买卖证券。内幕信息知情人员自己未买卖证券,也未建议他人买卖证券,但将内幕信息泄露给他人,接受内幕信息者依此买卖证券的,也属内幕交易。

        针对大家在做题过程中出现的问题,大家可以在网校论坛进行题目的讨论,实在不理解的也可以到答疑板提问,最终的目的是让大家都能够打下一个坚实的基础,为以后的深入学习作好充分的准备。我们会尽量为大家准备具有代表性的、典型的练习题目,也希望广大学员能够通过阅读教材,认真练习和测试,以求达到良好的练习效果。

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