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知识点：现金预算
现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算，以及现金的筹措和运用。
现金预算的结构
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项 目
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期初现金余额
加：销货现金收入 可供使用现金 |
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减：各项支出
直接材料 …… 购买设备 支出合计 |
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现金多余或不足
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向银行借款
还银行借款 短期借款利息 长期借款利息 |
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期末现金余额
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