2019年中级会计师《财务管理》试题：随机模型

普通来源：正保会计网校 2019-04-29

【多选题】按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（　）。

A.企业现金最高余额
B.有价证券的日利息率
C.公司日常周转所需要的资金
D.公司借款能力

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【答案】

【解析】

现金最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

中级会计资格练习题

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