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中级会计职称财务管理知识点:现金预算概述

普通 来源:正保会计网校 2020-04-14

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财务管理知识点

财务管理知识点:现金预算概述

现金预算是以业务预算和专门决策预算为依据编制的。反映预算期内预计现金收入和现金支出,以及满足理想现金余额而进行的筹资和归还借款等的预算。

现金预算的构成内容:

1.可供使用现金 

2.现金支出 

3.现金余缺 

4.现金筹措与运用

相关公式:

可供使用现金=期初现金余额+现金收入(主要来源为销货取得的现金收入,数据来自销售预算) 

可供使用现金-现金支出(业务预算和专门决策预算)=现金余缺

现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额

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