2014中级会计师《经济法》知识点：商业银行存款业务规则

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商业银行存款业务规则

（一）存款的概念及其种类

1.地位：存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。

2.分类

（二）存款业务基本原则

（三）储蓄存款业务规则

储蓄是居民个人与银行之间发生的一种信用关系。

1.储蓄存款原则：

（1）存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。

（2）个人存款实名制原则：

代理他人在金融机构开立个人存款账户时，应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件进行核对，不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，不得为其开立个人存款账户。

2.储蓄存款业务规则

（1）储蓄存款利率计息、结息规则

（2）存款支取规则：

取款时应向存款机构提供真实有效的存款凭证，必要时，应提供其有效的身份证件。对未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和本人居民身份证明办理。

（3）挂失规则

（4）协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规则：

（5）存款人死亡后存款的过户与支取规则：

①合法继承人：向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭此办理过户

②继承权有争执：人民法院判处，储蓄机构凭法院的判决书、裁定书或调解书办理过户

（6）储蓄业务禁止规则：

①禁止公款私存。

②禁止使用不正当手段吸收储蓄存款：以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；发放各种名目的揽储费；利用不确切的广告宣传；利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款；利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。

（四）单位存款业务规则

1.单位存款的基本原则：

（1）财政存款专营原则

（2）强制存入原则：开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

（3）限制支出原则

①存款单位支取定期存款只能以“转账方式”将存款转入其“基本存款账户”，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

②单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原则

财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

2.单位存款业务规则

单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。起存金额1万元，多存不限。其余基本同储蓄存款。

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