现金资产概念
| 概 念 | 来源 | 内 容 |
| 货币资金 | 资产负债表项目 | 货币资金（库存现金、银存、其他货币资金） |
| 现金资产 | 债务重组准则 | 货币资金 |
| 现 金 | 现金流量表准则 | 货币资金（能随时支付的部分）和现金等价物（包括交易性金融资产） |
| 货币性资产 | 非货币性资产交换准则 外币折算准则 |
货币资金、应收款项、持有至到期投资 |
| 金融资产 | 金融工具确认和计量准则 | 交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项（含货币资金）、可供出售金融资产 |
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